Заявление о примирении банка

Банковская книга показывает сумму, уплаченную в банк, и сумму, взимаемую с банка. Баланс пропускной книги в определенный день должен быть таким же, как баланс, указанный в графе банка кассовой книги в тот же день. Однако на практике сальдо банковской книги редко совпадает с сальдо, указанным в столбце банка кассовой книги. Это происходит, когда некоторые транзакции появляются в кассовой книге, но не в кассовой книге, но не в кассовой книге. Разница между двумя балансами объясняется следующими причинами.

  1. Чеки выписаны, но не представлены к оплате. Если чеки выдаются, запись в кассовой книге происходит сразу. Запись в бухгалтерские книги банка производится только после предъявления чека к оплате. Возможно, что при сравнении остатков в обеих книгах некоторые чеки могли быть выпущены, но не предъявлены к оплате, что привело к несоответствию между двумя остатками.

  2. Чеки выплачены в банк, но еще не погашены. Как только чеки сдаются на хранение в банк, запись переносится на дебетовую сторону столбца банка в кассовой книге. Банк зачисляет деньги на счет клиента только после обналичивания чеков. Не исключено, что при сравнении кассовой книги с кассовой книгой некоторые чеки, сданные концерном, могут остаться невостребованными.

  3. Разрешенные банком проценты. Банк мог пополнить счет клиента с процентами и мог сделать запись в билетной книге. Возможно, что запись 10 для таких процентов, возможно, не была сделана клиентом в столбце кассовой книги банка, таким образом создавая несоответствие между двумя остатками.

  4. Проценты и банковские сборы, взимаемые банком. Банк взимает со счета клиента проценты по овердрафту. Он также взимает со счетов клиентов дополнительные сборы и сборы. Как только эти платежи произведены, банк дебетует счет клиента. Однако записи в кассовой книге клиент делает только после получения выписки из банка или билетной книги.

  5. Проценты, дивиденды и т. Д. Начисляются банком. Иногда банк взимает проценты по государственным ценным бумагам или дивиденды по акциям и записывает их на счет клиента. Если записи по ним не появятся в кассовой книге, баланс будет другим.

  6. Прямой банковский платеж Иногда, на основании постоянных инструкций клиента, банк производит определенные платежи, такие как страховой взнос, клубные сборы и т. Д. Запись в столбце кассовой книги банка происходит только после того, как клиент получит необходимое уведомление от банк. Записи в билетной книжке и билетной книжке могут иметь разные даты.

  7. Прямой платеж в банк со стороны клиента. Иногда наши клиенты вносят деньги непосредственно на банковский счет, соответствующая запись по которому может не отображаться в кассовой книге из-за задержки выполнения клиентами необходимых инструкций.

  8. Клевета на переводной вексель, учтенный в банке. Иногда клиенты получают скидки на свои банковские счета. Если банк не может оплатить эти счета вовремя, он будет списывать со счетов клиентов сумму счетов и любые комиссии за их учет. Запись в своих книгах клиент предоставит после получения информации из банка.

  9. Возможная ошибка банка Помимо вышеуказанных причин, если какая-либо ошибка будет допущена банком или самим клиентом при регистрации операции в соответствующих бухгалтерских книгах, это приведет к несоответствию двух балансов.

Таким образом, через определенные промежутки времени составляется отчет о сверке, чтобы идентифицировать элементы, которые вызывают такое несоответствие между балансом, показанным в банковском столбце кассовой книги и банковской книге в данный день. К другим преимуществам подготовки акта сверки относятся:

(1) Ошибки, которые могли быть допущены в кассе или билетной книге, раскрываются.

(2) В акте сверки также будет указана любая необоснованная задержка в учете инспекций станции.

(3) Согласительная декларация, составляемая через регулярные промежутки времени, удерживает сотрудников одного из них или банка от совершения хищений. Возможно, кассир сделал запись в кассовой книге, но не внес сумму в банк.