Сберегательные счета — американская инновация в медицинском страховании

ВВЕДЕНИЕ — Термин «медицинское страхование» обычно используется в Соединенных Штатах для описания любой программы, которая помогает покрыть медицинские расходы, будь то приобретенное частное страхование, социальное обеспечение или финансируемая государством программа социального страхования застрахованных лиц. Синонимы этого использования включают «здравоохранение», «здравоохранение» и «пособия по болезни» и «медицинское страхование». В более техническом смысле этот термин используется для описания любой формы страхования, которая обеспечивает защиту от травм или болезней.

В Америке индустрия медицинского страхования быстро изменилась за последние несколько десятилетий. В семидесятые годы большинство людей, имеющих медицинское страхование, имели страхование ответственности. Страхование ответственности часто называют платой за обслуживание. Это традиционное медицинское страхование, при котором поставщик медицинских услуг (обычно врач или больница) оплачивает сбор за каждую услугу, предоставляемую пациенту, на которого распространяется действие страхового полиса. Важной категорией, связанной с компенсационными планами, является здравоохранение, ориентированное на потребителя (CDHC). Планы медицинского обслуживания потребителей позволяют отдельным лицам и семьям лучше контролировать свое медицинское обслуживание, в том числе когда и как они обращаются за медицинской помощью, какие виды помощи они получают и сколько они тратят на медицинские услуги.

Эти планы, однако, предусматривают более высокие отчисления, которые застрахованный должен заплатить из своего кармана, прежде чем он сможет подать заявление на получение страховых денег. Планы здравоохранения, ориентированные на потребителя, включают планы возмещения расходов на медицинское обслуживание (HRA), гибкие счета расходов (FSAs), высокие медицинские расходы (HDHps), сберегательные счета Archer Medical (MSAs) и сберегательные счета (HSAs). Из них сберегательные счета являются последними, и за последнее десятилетие наблюдается быстрый рост.

ЧТО ТАКОЕ СЧЕТ ЗДОРОВЬЯ?

Сберегательный счет здравоохранения (HSA) — это сберегательный счет для здоровья налогоплательщиков США. Средства, внесенные на ваш счет, не облагаются федеральным подоходным налогом на момент оплаты. Они могут быть использованы для покрытия приемлемых медицинских расходов в любое время без федерального налогового обязательства.

Другая особенность заключается в том, что средства, внесенные на сберегательный счет, накапливаются и накапливаются из года в год, если они не расходуются. Они могут быть отозваны сотрудниками после выхода на пенсию без каких-либо налоговых обязательств. Платежи за приемлемые расходы и начисленные проценты также не облагаются федеральными подоходными налогами. По данным налоговой инспекции США, «сберегательный счет является альтернативой традиционному медицинскому страхованию; Это сберегательный продукт, который предлагает потребителям другой способ оплаты медицинского обслуживания.

HSAs позволяют оплачивать текущие расходы на здравоохранение и экономить на будущих приемлемых медицинских и пенсионных расходах без учета налогов ». Таким образом, Сберегательный счет для здоровья — это попытка повысить эффективность системы здравоохранения США и побудить людей быть более ответственными и осторожными в отношении своих потребностей в отношении здоровья. Он относится к категории потребительских планов здравоохранения.

Происхождение сберегательного счета здоровья

Сберегательный счет был создан в соответствии с Законом о отпускаемых по рецепту лекарствах, улучшении и модернизации Medicare, принятым Конгрессом США в июне 2003 года, Сенатом в июле 2003 года и подписанным президентом Бушем 8 декабря 2003 года.

Право на участие —

Следующие люди имеют право открыть сберегательный счет для здоровья —

— Люди, на которых распространяется план здравоохранения с высоким уровнем вычетов (HDHP).

— Лица, не охваченные другими планами медицинского страхования.

— Лица, не зарегистрированные в Medicare4.

Также нет ограничений по доходу для тех, кто может внести вклад в HAS, и нет требования иметь доход, который мог бы внести вклад в HAS. Однако, HAS не может быть установлен лицами, зависящими от налоговой декларации другого лица. Кроме того, HSA не может быть настроен независимо детьми.

Что такое план High Deductible Health (HDHP)?

Регистрация в плане с высокой стоимостью медицинского обслуживания (HDHP) является необходимой квалификацией для всех, кто хочет открыть сберегательный счет. Фактически, HDHP был усилен Законом о модернизации Medicare, который ввел HSA. План медицинского обслуживания с высокой франшизой — это план медицинского страхования с определенным пороговым уровнем франшизы. Этот лимит должен быть превышен до того, как застрахованный может потребовать страховые деньги. Без учета первых долларов медицинских расходов. Следовательно, человек должен покрыть первоначальные расходы, которые называются наличными.

Во многих HDHP расходы на вакцинацию и профилактическое здравоохранение исключаются из вычитаемых из налогов расходов, что означает, что человек получает за них компенсацию. HDHP могут принимать как частные лица (самостоятельно занятые и работающие по найму), так и работодатели. В 2008 году страховые компании в Америке предлагают HDHP с минимальными вычетами в размере 1100 долларов США для себя и 2200 долларов США для себя и семьи. Максимальные лимиты, доступные в кармане для HDHP, составляют 5600 долларов для вас и 11200 долларов для регистрации для вас и вашей семьи. Эти вычитаемые ограничения называются ограничениями IRS, поскольку они устанавливаются Службой внутренних доходов (IRS). В HDHP отношение вычетов к надбавке, выплачиваемой застрахованным лицом, обратно пропорционально, т. Е. Более высокий вычет, более низкая премия и наоборот. Основные предполагаемые преимущества HDHP заключаются в том, что: а) они уменьшат расходы на здравоохранение, сделают пациентов более экономными и б) сделают страховые взносы более доступными для незастрахованных людей. Логика заключается в том, что, когда пациенты полностью застрахованы (т. Е. У них есть планы медицинского страхования с низкими вычетами), они меньше заботятся о своем здоровье и также менее осведомлены о затратах при обращении за лечением.

Открытие сберегательного счета для здоровья

Физическое лицо может подписаться на HSA в банках, сберегательных кассах, страховых компаниях и других утвержденных компаниях. Однако не все страховые компании предлагают квалифицированные планы медицинского страхования HSA, поэтому важно использовать услуги страховой компании, предлагающей этот тип квалифицированного плана страхования. Работодатель может также разработать план для сотрудников. Однако аккаунт всегда принадлежит физическому лицу. Прямая онлайн-регистрация медицинского страхования, отвечающего требованиям HSA, доступна во всех штатах, за исключением Гавайских островов, Массачусетса, Миннесоты, Нью-Джерси, Нью-Йорка, Род-Айленда, Вермонта и Вашингтона.

Взносы на сберегательный счет

Взносы в HSA могут вносить лицо, владеющее учетной записью, работодатель или любое другое лицо. Премия, выплачиваемая работодателем, не включается в доход работника. Сделанные работником рассматриваются как освобожденные от федерального налога. В 2008 году максимальная сумма, которая может быть внесена (и вычтена) в АСП из всех источников:

2900 долларов США (страхование самообслуживания)

$ 5800 (семейное страхование)

Эти ограничения устанавливаются Конгрессом США в соответствии с законом и ежегодно индексируются для инфляции. Для людей старше 55 лет предусмотрен специальный резервный счет, который позволяет им дополнительно заплатить 800 долларов США в 2008 году и 900 долларов США в 2009 году. Фактическая максимальная сумма, которую может внести человек, также зависит от количества месяцев, которые включает HDHP (пропорционально) с первого дня месяца. Например, если у вас есть страховое покрытие для семьи HDHP с 1 января 2008 года по 30 июня 2008 года, а затем вы прекратили использовать HDHP, вы можете заплатить взнос HSA в размере 6/12 в размере 5800 долларов США или 2900 долларов США за 2008 год. Страховое покрытие семейства HDHP с 1 января 2008 года по 30 июня 2008 года. С самостоятельным покрытием HDHP с 1 июля 2008 года по 31 декабря 2008 года вы можете заплатить взнос HSA в размере 6/12 x 5800 долларов США плюс 6/12 2 900 долларов США или 4 350 долларов США за 2008 год. Если человек открывает HDHP в первый день месяца, он может внести свой вклад в HSA в первый день. Однако, если он открывает счет в день, отличный от первого, он может внести свой вклад в HSA со следующего месяца. Взносы не могут быть сделаны до 15 апреля следующего года. Взносы в АСП, превышающие лимиты взносов, должны быть отозваны физическим лицом или облагаться акцизом. Физическое лицо должно платить подоходный налог с суммы превышения.

Вклад работодателя

Работодатель может вносить взносы на счет HAS сотрудника в рамках плана сокращения заработной платы, известного как план раздела 125. Это также называется планом кафе. Взносы, сделанные как часть плана столовой, рассчитываются до налогообложения, то есть исключаются из дохода работника. Работодатель должен сделать взнос на сопоставимой основе. Сопоставимые взносы — это взносы в АСП всех работодателей, которые составляют 1) одинаковую сумму или 2) одинаковый процент от ежегодного вычета. Тем не менее, сотрудники, занятые неполный рабочий день, которые работают менее 30 часов в неделю, могут рассматриваться отдельно. Работодатель также может разделить сотрудников на людей, которые выбирают страхование самообслуживания, и тех, кто выбирает семейное страхование. Работодатель может автоматически вносить взносы в АСП от имени работника, если только работник явно не решит не собирать такие взносы от работодателя.

Снятие с HSA

HSA является собственностью работника, и он или она может принимать на себя соответствующие расходы, основываясь на этом, когда это необходимо. Он / она также решает, сколько внести, сколько снять для приемлемых расходов, какая компания будет иметь счет и какие инвестиции будут сделаны для расширения счета. Еще одна особенность заключается в том, что средства остаются на счете и играют роль из года в год. Вы не можете использовать это или потерять это. Участникам HSA не нужно предварительно получать одобрение от своего доверенного лица HSA или медицинского страховщика на вывод средств, и средства не облагаются подоходным налогом, если они отнесены на «квалифицированные медицинские расходы». Приемлемые медицинские расходы включают в себя расходы на услуги и предметы, покрываемые планом медицинского обслуживания, но подлежат разделению затрат, таких как доходы и расходы на страхование или доплаты, а также многие другие расходы, не покрываемые медицинскими планами, такие как стоматология, зрение и уход за хиропрактикой; медицинское оборудование длительного пользования, такое как очки и слуховые аппараты; и транспортные расходы, связанные с здравоохранением. Безрецептурные и безрецептурные препараты также имеют право. Однако соответствующие медицинские расходы должны быть понесены во время или после установления АСП.

Бесплатное снятие средств может быть взыскано с HSA для покрытия приемлемых затрат на лечение для лица, охваченного HDHP, супруга (даже если не покрывается страховкой) физического лица и любого иждивенца (даже если не покрывается страховкой) этого лица12. Также можно использовать счет HSA. для покрытия приемлемых расходов за предыдущий год, при условии, что эти расходы были понесены после создания АСП. Человек должен хранить квитанции о расходах, понесенных с HSA, так как они могут потребоваться для доказательства того, что платежи с HSA были произведены для приемлемых медицинских расходов и не использовались иным образом. Кроме того, от физического лица может потребоваться предоставить квитанции страховой компании, чтобы доказать, что лимит вычета достигнут. Если вы отказываетесь от неквалифицированных медицинских расходов, уплаченная сумма считается облагаемой налогом (она добавляется к доходу физического лица) и облагается дополнительным штрафом в размере 10 процентов. Обычно деньги не могут быть использованы для оплаты взносов медицинского страхования. Однако в некоторых случаях допускаются исключения.

Эти —

1) оплачивать медицинскую страховку при получении федеральных или штатных пособий по безработице.

2) Продолжение страхования COBRA после ухода с работы в страховой медицинской компании.

3) Квалифицированная страховка долгосрочного ухода.

4) Взносы в Medicare и личные расходы, включая вычеты, доплаты и страхование для: части A (услуги больниц и больниц), части B (медицинские и амбулаторные услуги), части C (планы Medicare HMO и PPO) и части D ( отпускаемые по рецепту лекарства).

Однако, если человек умирает, становится инвалидом или достигает возраста 65 лет, то платежи со сберегательного счета считаются освобожденными от подоходного налога и дополнительного штрафа в размере 10 процентов, независимо от цели, для которой эти платежи производятся. Существуют разные способы вывода средств из АСП. Некоторые HSA предоставляют владельцам счетов дебетовые карты, некоторые с чеками, а некоторые имеют варианты возмещения, аналогичные медицинской страховке.

HSA увеличение

С момента создания сберегательных счетов в сфере здравоохранения в январе 2004 года их число значительно увеличилось. Приблизительно с 1 миллиона, зарегистрированных в марте 2005 года, это число возросло до 6,1 миллиона, зарегистрированных в январе 2008 года. 14 Это представляет собой увеличение на 1,6 миллиона с января 2007 года, 2,9 миллиона с января 2006 года. I 5 , 1 миллион с марта 2005 года. Это увеличение было видно во всех сегментах. Тем не менее, рост в больших группах и небольших группах был намного выше, чем в отдельных категориях. По прогнозам Министерства финансов США, число страхователей HSA увеличится до 14 миллионов к 2010 году. Эти 14 миллионов полисов защитят от 25 до 30 миллионов граждан США.

На индивидуальном рынке 1,5 миллиона человек были охвачены страховкой HSA / HDHP, приобретенной в январе 2008 года. Исходя из количества застрахованных периодов жизни, 27 процентов вновь приобретенных индивидуальных полисов (определенных как приобретенные в последний полный месяц или квартал) были зарегистрированы в рамках HSA / HDHP. На рынке малых групп в январе 2008 года количество регистраций составило 1,8 миллиона. В этой группе 31 процент всех новых регистраций был в категории HSA / HDHP. В категории больших групп было зарегистрировано наибольшее количество регистраций из 2.8 миллионов зарегистрированных в январе 2008 года. В этой категории шесть процентов всех новых регистраций были в категории HSA / HDHP.

Преимущества HSA

Сторонники АСП прогнозируют ряд преимуществ от них. Прежде всего, считается, что, поскольку они имеют высокий порог вычета, застрахованный будет больше заботиться о своем здоровье. Они также будут более осведомлены о затратах. Высокие отчисления побудят людей быть более осторожными в отношении расходов на здравоохранение и здравоохранение, а также заставят их покупать возможности и быть более внимательными к перегибам в отрасли здравоохранения. Считается, что это сократит рост стоимости здравоохранения и повысит эффективность системы здравоохранения в Соединенных Штатах. Квалификационные планы HSA обычно предоставляют инструменты принятия решений для владельцев регистраций, которые в некоторой степени включают информацию о стоимости медицинских услуг и качестве поставщиков медицинских услуг. Эксперты предполагают, что достоверная информация о стоимости отдельных медицинских услуг и качестве конкретных поставщиков медицинских услуг поможет владельцам регистраций более активно участвовать в принятии решений о покупке медицинских услуг. Эти инструменты могут быть предоставлены медицинскими страховыми компаниями всем, кто зарегистрирован в плане медицинского страхования, но они, вероятно, будут более важными для тех, кто участвует в планах, отвечающих критериям HSA, у которых больше финансовых стимулов для принятия обоснованных решений о качестве и стоимости поставщиков и услуг здравоохранения.

Считается, что более низкие страховые взносы, связанные с HSA / HDHP, позволят большему количеству людей подписаться на медицинскую страховку. Это означает, что группы с более низким доходом, которые не имеют доступа к здравоохранению, смогут открыть HSA. Несомненно, более высокие не облагаемые налогом расходы связаны с HDHP, квалифицирующимся для HSA, но предполагается, что экономия на налогах в результате HSA и более низкие премии сделают их дешевле, чем другие планы страхования. Средства, перечисленные в АСП, могут переноситься из года в год. Вы не можете использовать это или потерять это. Это приводит к увеличению сбережений владельца счета. Средства могут быть собраны без налога на будущие медицинские расходы, если держатель этого пожелает. Экономия в HSA также может быть увеличена за счет инвестиций.

Застрахованный принимает решение о типе таких инвестиций. Доходы от сбережений в HSA также освобождены от подоходного налога. Владелец может вывести свои сбережения в АСП после 65 лет без уплаты налогов и штрафов. Владелец аккаунта имеет полный контроль над своим аккаунтом. Он / она владеет учетной записью с самого начала. Человек может снять деньги, если это необходимо, без охраны. Также владелец сам решает, сколько внести на свой счет, сколько потратить и сколько сэкономить на будущее. АСП по своей природе портативны. Это означает, что если владелец сменит работу, станет безработным или переедет в другое место, он все равно сможет сохранить учетную запись.

Кроме того, по желанию владельца счета он может перевести свой сберегательный счет из одного управляющего агентства в другое. Следовательно, портативность является преимуществом HSA. Еще одним преимуществом является то, что большинство планов HSA обеспечивают профилактическое обслуживание за первый доллар. Это касается практически всех планов HSA, предлагаемых крупными работодателями, и более 95% планов, предлагаемых мелкими работодателями. Это также касается более половины (59%) планов, приобретаемых физическими лицами.

Все планы, предлагающие профилактические услуги за первый доллар, включали ежегодные физические осмотры, прививки, уход за новорожденным и ребенком, маммографию и цитологические тесты; 90% включали тесты на рак простаты и 80% включали тесты на рак толстой кишки. Некоторые аналитики считают, что HSA более полезен для молодых и здоровых людей, поскольку им не приходится часто платить из своего кармана. С другой стороны, они должны платить более низкие взносы за HDHP, что помогает им справляться с непредвиденными событиями.

Сберегательные счета также выгодны для работодателей. Преимущества выбора сберегательного счета по сравнению с традиционным планом медицинского страхования могут напрямую повлиять на бюджетный результат вашего работодателя. Например, сберегательные счета зависят от вычитаемого страхового полиса, который сокращает взносы в план сотрудника. Все взносы на сберегательный счет являются налогами до вычета налогов, что снижает валовую заработную плату и уменьшает сумму налогов, которые должен платить работодатель.

HSA критика

Противники сберегательных счетов говорят, что они принесут больше вреда, чем пользы системе медицинского страхования США. Некоторые потребительские организации, такие как Союз потребителей и многие медицинские организации, такие как Американская ассоциация общественного здравоохранения, отказались от HSA, поскольку считают, что они приносят пользу только здоровым, молодым людям и делают систему здравоохранения более дорогой для всех остальных. По словам экономиста Стэнфорда Виктора Фукса: «Основным эффектом навязывания большего для потребителя является снижение социального элемента перераспределительного страхования.

Некоторые считают, что HSA исключает здоровых людей из страхового пула, что приводит к увеличению премий для всех остальных. HSA поощряет людей быть более осведомленными и меньше распространять риск. Другая проблема заключается в том, что денег, сэкономленных на АСП, будет недостаточно. Некоторые люди думают, что HSA не дает достаточной экономии средств. Даже человек, который вносит максимальный вклад и никогда не берет денег, не сможет покрыть расходы на уход на пенсию, если в отрасли здравоохранения сохранится инфляция.

Противниками АСП также являются видные деятели, такие как комиссар по государственному страхованию Джон Гараменди, который назвал их «опасным рецептом», который дестабилизирует рынок медицинского страхования и ухудшит положение незастрахованных. Другая критика заключается в том, что они приносят больше пользы богатым, чем бедным. Те, кто зарабатывает больше, смогут получать большие налоговые льготы, чем те, кто зарабатывает меньше. Критики отмечают, что более высокие отчисления вместе со страховыми премиями отнимет значительную часть доходов групп с низкими доходами. Также группы с низким доходом не получат значительных выгод от налоговых льгот, поскольку они уже платят мало или вообще не платят налогов. С другой стороны, налоговые льготы для сбережений в HSA и дальнейших доходов от этих сбережений HSA обойдутся в миллиарды долларов в виде налоговых денег.

Казначейство подсчитало, что HSA обойдется правительству в 156 миллиардов долларов за десятилетие. Критики говорят, что это может значительно увеличиться. Был проведен ряд исследований эффективности HSA, и некоторые из них показали, что владельцы счетов не особенно удовлетворены режимом HSA, а многие даже не знают о HSA. Одно из таких исследований, проведенное в 2007 году американскими сотрудниками Human Resources Consulting Towers Perrin, показало, что удовлетворенность планами медицинского обслуживания на основе счетов (ABHP) является низкой. Люди, как правило, не были удовлетворены ими по сравнению с людьми с более традиционным здравоохранением. Респонденты заявили, что не чувствуют себя хорошо с риском и не понимают, как он работает.

По данным Фонда Содружества, ранний опыт работы с высокоэффективными планами здравоохранения, квалифицированными HAS, показывает низкую удовлетворенность, высокие эксплуатационные расходы и проблемы с доступом, связанные с затратами. Другое исследование, проведенное Институтом исследований пособий работникам, показало, что люди с высокими квалификационными расходами на медицинское обслуживание в рамках HSA были гораздо менее удовлетворены многими аспектами своего здравоохранения, чем взрослые в более комплексных планах. Люди, участвующие в этих планах, выделяют значительные средства на здравоохранение, особенно люди с более низким уровнем здоровья или с более низкими доходами. Исследование также показало, что взрослые в планах медицинского страхования с высокой франшизой гораздо чаще откладывают или избегают необходимой помощи или избегают приема лекарств из-за стоимости. Проблемы особенно выражены среди людей с ухудшенным здоровьем или с более низкими доходами.

Политические лидеры также громко высказываются о критиках АСП. Конгрессмен Джон Коньерс-младший он сделал следующее заявление с критикой HSA: «Президентский план медицинского обслуживания не предусматривает страхование незастрахованных, обеспечение доступности медицинского страхования и даже снижение затрат на здравоохранение. Его реальная цель состоит в том, чтобы облегчить работу компаний, которые винят бремя медицинского страхования на своих работниках, дают налоговые льготы богатым и увеличивают прибыль банков и финансовых посредников. Политика здравоохранения, разработанная по специальному запросу, не помогает среднестатистическому американцу. Во многих случаях они могут сделать здравоохранение еще более недоступным ». На самом деле, в отчете правительства США, опубликованном 1 апреля 2008 года, говорится, что уровень зачисления в HSA выше для людей с более высокими доходами, чем для людей с более низкими доходами.

В исследовании под названием «Сберегательные счета и планы медицинского обслуживания с высоким доходом: возможны ли они для семей с низким доходом?» Кэтрин Хоффман и Дженнифер Толберт, спонсируемые Фондом семьи Кайзер, сообщили о следующих ключевых выводах, касающихся HSA:

a) Взносы в планы медицинского обслуживания, отвечающие требованиям HSA, могут быть ниже, чем в случае традиционной страховки, но эти планы передают больший финансовый риск отдельным лицам и семьям за счет более высоких отчислений.

b) Взносы и прямые затраты на планы медицинского обслуживания, отвечающие требованиям HSA, будут занимать значительную часть бюджета для семьи с низким доходом.

c) Большинство людей и семей с низким доходом не имеют достаточных налоговых обязательств для значительного использования налоговых вычетов АСП.

d) Люди с хроническими заболеваниями, инвалидностью и другими медицинскими расходами могут понести еще более высокие дополнительные расходы в рамках квалифицированных планов HSA.

e) Распределение затрат ограничивает использование здравоохранения, особенно базовых и профилактических услуг, а люди с низким уровнем дохода и больные особенно чувствительны к увеличению распределения расходов.

f) Сберегательные счета и планы с высокой франшизой вряд ли значительно увеличат страховое покрытие среди незастрахованных.

Выбор плана здоровья

Несмотря на преимущества, предлагаемые HSA, он может не подходить для всех. При выборе страхового плана человек должен учитывать следующие факторы:

1. Взносы должны быть оплачены.

2. Область / преимущества, доступные в рамках программы.

3. Различные исключения и ограничения.

4. Портативность.

5. Расходы из кармана, такие как страховка, сооплата и отчисления.

6. Доступ к врачам, больницам и другим поставщикам услуг.

7. Сколько и иногда сколько платят за уход.

8. Любые существующие проблемы со здоровьем или физические недостатки.

9. Вид налоговой экономии.

Выбранный вами план должен соответствовать вашим требованиям и финансовым возможностям.

БИБЛИОГРАФИЯ

1 вопросы и ответы по медицинскому страхованию — руководство для потребителей », опубликованные совместно Агентством по исследованиям и качеству здравоохранения (AHRQ) и Американскими планами медицинского страхования (AHIP)

2 http://www.en.wikipedia.org/wiki/Health_savings_account

3 Планы медицинского страхования AHIP Study 2002

4 "Какой рост слишком высокий? Последствия Планов Здоровья Высоких Дедукций »Дэвис, Карен; Мишель Доти и Алиса Хо. Фонд Содружества, апрель 2005 г.

5 http://www.fdhc.state.fl.us/schs/pdf/hsa_tri-fold_brochure.pdf

6 HSA / HDHP CENSUS 2008, автор: Ханна Ю, Центр политики и исследований, Американские планы медицинского страхования

7 «БУХГАЛТЕРСКИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ СЧЕТА» Ранние записи на счетах с учетными записями и соответствующими планами медицинского страхования »Джон Э. Дикен Директор по здравоохранению

8 Томас Уайлдер и Ханна Ю, «Изучение профилактических услуг в сберегательных счетах здравоохранения (HSA), июль 2007 г.», «Американские планы медицинского страхования, ноябрь 2007 г.»

9 Гладуэлл, Малкольм, «Миф о моральной опасности», The New Yorker (29-08-2005)

10 Benchmark 2008 HAS Bank исследование

11. Ежегодное обследование медицинских услуг работодателя, 2007 год, Фонд семьи Кайзер.

12. Сберегательные счета и планы здравоохранения с высоким доходом: являются ли они решением для семей с низким доходом? Кэтрин Хоффман и Дженнифер Толберт для Фонда семьи Кайзер, октябрь 2006 г.

13. Закон о рецептурных препаратах, совершенствовании и модернизации Medicare 2003 г.

Сберегательные счета — американская инновация в медицинском страховании: 2 комментария

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *