4 ошибки Solo 401k, которые могут вызвать проблемы

«Ошибки — это порталы открытий». ~ Джеймс Джойс

Ошибки, несомненно, являются истинными предшественниками великих открытий, а их ошибки указывают на то, что вы пытаетесь улучшить свою жизнь. Однако некоторые ошибки стоят дороже, чем другие. Например, запуск продукта, который не приобрел необходимой адгезии, увеличивает ваше обучение, но финансовая ошибка, которая может наложить серьезные штрафы и уничтожить ваши финансовые ресурсы, обходится дорого.

Одна из таких дорогостоящих ошибок в финансовой жизни владельцев пенсионного плана Solo 401k заключается в совершении незаконных операций. С нашими основными клиентами, начиная от владельцев малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей, мы проводим мероприятия, обсуждаем обязанности владельцев планов и последние правила, которым необходимо следовать. Наша команда решила взглянуть на некоторые из наиболее распространенных ошибок, которые допускают владельцы пенсионного плана Solo 401k.

Какие транзакции запрещены в пенсионном плане Solo 401k?

Для пенсионного плана Solo 401k ни один из нормативных документов, включая Закон о защите пенсионного дохода сотрудников (ERISA) или Налоговый кодекс (IRC), не определяет транзакции, которые соответствуют критериям для этого плана. Вместо этого они обсуждают, кому или что запрещено инвестировать, и эти транзакции называются запрещенными транзакциями в плане Solo 401k.

Одна из характерных черт запрещенной транзакции — участие дисквалифицированного лица. Проще говоря, дисквалифицированное лицо является либо владельцем, либо поставщиком услуг, либо бенефициаром плана Solo 401k, либо некоторыми членами семьи этих сторон. Основная причина описания запрещенных транзакций заключается в том, чтобы гарантировать, что это пенсионное пособие не используется в личных интересах владельца плана.

Продажа, аренда или обмен имущества дисквалифицированному лицу

4975 (в) (1) (А): Прямая или косвенная продажа, обмен или аренда недвижимости между Plan Solo 401k и «Дисквалифицированным лицом».

IRS позволяет вам инвестировать в недвижимость, но важно, чтобы эти транзакции осуществлялись на коммерческой основе, что означает, что владелец плана или любое другое дисквалифицированное лицо не должно получать личные выгоды от плана. Давайте рассмотрим несколько примеров запрещенных транзакций.

  • Натан использует свой фонд Solo 401k для покупки недвижимости, принадлежащей его отцу.

  • Аманда продает собственность, которая принадлежит ей по плану Solo 401k.

  • Марк сдает в аренду свой план Solo 401k своему сыну.

  • Джо использует свои личные средства, чтобы покрыть заключительные расходы, связанные с его инвестициями в недвижимость по плану Solo 401k.

Каждый из этих примеров относится к дисквалифицированному лицу, включая владельца плана, его потомков по линии или предков. IRS запрещает любую такую ​​транзакцию, которая прямо или косвенно затрагивает дисквалифицированное лицо.

Ссужать деньги или кредит дисквалифицированному лицу

4975 (в) (1) (В): Прямое или косвенное кредитование или иное продление кредита между Solo 401k Plan и «Дисквалифицированным лицом».

Согласно руководящим принципам Налогового кодекса план Solo 401k, ссуживание денег или любой формы кредита дисквалифицированному лицу считается запрещенной транзакцией. Некоторые примеры таких транзакций перечислены ниже.

  • Джуди предлагает личную ипотечную гарантию на покупку жилой недвижимости в рамках плана Solo 401k.

  • Марта одалживает своему мужу 30 000 долларов из плана Solo 401k.

  • Митчелл покупает кредитную карту на свой банковский счет Solo 401k.

  • Джейсон берет в долг ООО, которое контролируется и принадлежит его отцу.

Обмен товарами, услугами или объектами с Дисквалифицированным лицом

4975 (c) (1) (C): Прямая или косвенная доставка товаров, услуг или объектов между Планом Solo 401k и «Дисквалифицированным лицом».

Текущие правила IRC запрещают плану Solo 401k получать какие-либо услуги от дисквалифицированного лица. Это может быть что-то простое, например, покраска дома, чтобы решить серьезные строительные проблемы. Ниже приведены некоторые примеры таких запрещенных транзакций.

  • Рон покупает недвижимость на свой Solo 401k и сам ремонтирует.

  • Салли нанимает отца, чтобы тот управлял имуществом для ее плана Solo 401k.

  • Тиффани готовит инвестиционный план для своего Solo 401k и получает за это компенсацию.

  • Дуг действует как агент по недвижимости в отношении собственности, купленной через его Solo 401k.

Передача доходов или имущества дисквалифицированному лицу

4975 (c) (1) (D): Прямая или косвенная передача доходов или активов Плана Solo 401 (k) «Дисквалифицированному лицу».

Активы или доход, полученные от инвестиций в Solo 401k, не должны прямо или косвенно приносить пользу дисквалифицированному лицу. Некоторые примеры таких запрещенных транзакций обсуждаются ниже.

  • Мерисса использует $ 10 000 из денег Solo 401k для выплаты своего личного долга.

  • Гарри живет в доме, принадлежащем плану Solo 401k.

  • Стив переводит доход от аренды недвижимости Solo 401k на свой личный банковский счет.

  • Роб занимает деньги у своего Solo 401k компании, которую он контролирует.

План Solo 401k может ускорить ваши пенсионные сбережения и помочь вам быстро построить большое гнездо; однако, как спонсор / попечитель плана, вы несете ответственность за обеспечение законности плана. Не стесняйтесь обращаться за профессиональной помощью, особенно когда речь идет о таком важном деле, как планирование выхода на пенсию.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *