Глава нового органа по надзору за финансовой отчетностью Германии обрушился с критикой на национальных аудиторов, обвинив их в том, что они «слишком близки» к клиентам, и призвал к большему «профессиональному скептицизму» после краха Wirecard.
В своем первом интервью в качестве главы отдела регулирования бухгалтерского учета BaFin Торстен Пётч обратил внимание на «аудиторские группы, которые не менялись годами», и аудиторские фирмы, которые «не меняются», поскольку регулирующий орган пытается восстановить разрушенную репутацию Германии после многочисленных финансовых скандалов.
«Аудиторы обязаны проявлять профессиональный скептицизм. Этот . . . следует подчеркнуть больше, чем в прошлом», — сказал Financial Times Пётч, главный исполнительный директор по надзору за ценными бумагами.
BaFin и Pötzsch заменили спорную Немецкую комиссию по обеспечению соблюдения требований финансовой отчетности (FREP), полуофициальную организацию частного сектора, в январе после ее ликвидации после провал расследования постоянные бухгалтерские сборы с Wirecard.
Опальная платежная группа Германии потерпела крах в 2020 году после того, как она признала, что половина ее доходов и 1,9 миллиарда евро корпоративных денег были фальшивыми, что потрясло политический истеблишмент страны.
После скандала немецкие законодатели пересмотрели национальный надзор за бухгалтерским учетом, отменив FREP и предоставив БаФин широкие полномочия по аудиту финансовой отчетности наиболее важных групп фондовой биржи Германии. Правительство также ужесточило некоторые правила для аудиторов, которые активно выступали против более строгих изменений.
Но даже несмотря на то, что регулирующий орган усиливает свои полномочия, Пётч сказал, что структурная проблема все еще существует. «У нас не хватает компаний, которые могут проводить аудит крупных компаний. . . у нас олигополия».
Согласно данным консалтинговой компании Lünendonk & Hossenfelder в Германии, KPMG, PwC, EY и Deloitte имеют совокупную долю рынка в 80 процентов. Такая концентрация власти «не приводит к эффективной конкуренции. Это, безусловно, отражается в реальной жизни», — сказал Пётч.
Недавно созданное контрольное бухгалтерское подразделение, в котором все еще работают, в конечном итоге будет насчитывать 60 сотрудников по сравнению с 18 сотрудниками в FREP.
Ранее в этом месяце BaFin публично напряг мускулы, когда объявил, что борется с немецкой группой недвижимости Adler. завышены счета за 2019 г. до 233 миллионов евро. Группа заявила, что подаст в суд на предварительное определение продолжающегося расследования BaFin.
«Наш посыл компаниям заключается в том, что компаниям, которые используют незаконные бухгалтерские уловки, нет места на немецком рынке капитала», — сказал Пётч, добавив, что «риск быть пойманным никогда не был таким высоким, как сегодня».
Пётч заменил Элизабет Рогеле в 2021 году, которая была ответственна за спорный запрет BaFin на сокращение акций Wirecard в 2020 году и ушла в отставку во время парламентского расследования скандала.
С 2018 года Пётч возглавлял отдел BaFin по разрешению споров и борьбе с отмыванием денег и заработал репутацию крутого парня после того, как публично приказал Deutsche Bank принять меры по предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма и беспрецедентным шагом назначил независимого наблюдателя для проверить прогресс кредитора.
«Мы будем действовать там, где это необходимо», — сказал Pötzsch FT, добавив, что бухгалтерия BaFin тесно сотрудничала с немецкой прокуратурой по уголовным делам.
«Если есть какие-то признаки уголовного правонарушения, мы сразу связываемся с прокуратурой и делимся своими наблюдениями», — сказал он. Он добавил, что регулирующий орган имеет тесные связи с правоохранительными органами и что BaFin уже уведомил прокуратуру о возможных махинациях с бухгалтерским учетом. Он отказался раскрыть, какие дела были.
BaFin разрабатывает систему мониторинга, которая использует общедоступные и собственные данные для выявления потенциально подозрительных компаний, счета которых требуют особой проверки.
Одним из тревожных сигналов станет задержка публикации квартальных результатов, которую Пётч назвал «плохой привычкой» и которая будет рассматриваться как «четкий показатель того, что пострадавшие компании заслуживают нашего анализа».
